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中心財務管理制度

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財務管理暫行辦法

 

第一章   

 

第一條 為加強財務管理,規范財務行為,提高資金使用效率,根據國家和我省有關法律法規及財務規章制度,結合中心實際,制定本辦法。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

第二條 本辦法適用于湖北省職業技能鑒定中心的各項財務活動。

第三條 中心財務管理的基本原則是:堅持依法依規,遵守國家法律法規和財務規章制度。嚴格收支管理,嚴格執行預算,厲行節約,制止奢侈浪費,注重資金使用效益。

第四條  中心實行“統一領導,分級審批,分工負責”的財務管理體制。在中心黨委領導下,嚴格履行“三重一大”決策程序,按照權限分級審批,財務統一歸口管理。

 

第二章  預算管理

 

第五條  預算管理的原則:

(一)完整性原則:全中心各項收入和支出全部納入部門預算管理,包括財政性資金和實撥賬戶資金;

(二)統籌性原則:統籌全中心預算安排,統一管理;

(三)保障性原則:壓縮一般性支出,保障基本運轉,保障重點工作和項目支出;

(四)剛性約束原則:嚴格執行先有預算、后有支出,嚴禁無預算或超預算支出,不得擅自改變預算資金支出用途。

第六條    中心部門預算編制工作由綜合部統一部署安排。保障中心日常工作開展所需的各項基本支出經費,由財務室根據中心人均使用情況和上年度經費實際使用情況進行預測編制。項目經費包含所有用于開展職業技能鑒定業務工作的相關經費,由中心各部門根據工作職能和上級部門相關文件依據,初步測算年度所需項目經費,經分管主任簽字后,由財務室進行匯總,結合廳機關下達的預算控制數,經主任辦公會研究通過后,制定出中心整體預算文本草案,上報廳會計核算中心。

第七條    預算一經批復,必須嚴格執行。各部門需在預算批復范圍內執行年度預算,不超預算安排支出。應在每季度向綜合部財務室申報項目經費使用計劃,保證項目資金的預算執行進度,提高資金使用效率。

第八條   預算在執行中原則上不予調整。因中心業務需要,確實有特殊情況需要調整預算的,由業務部門提出書面報告,報分管業務主任和分管財務主任同意,經主任辦公會研究通過后,按照規定程序報送財政審批。

第九條   按照要求編報決算草案,決算編制數據真實正確,內容完整,賬證相符,賬實相符,賬表相符,表表相符。

第三章  收入管理

 

第十條   中心收入主要為職業技能鑒定費,按照收費文件規定標準進行收費,所有收入全部繳入國庫,實行“收支兩條線”管理。

第十一條   嚴格收入管理。嚴禁以收抵支,坐收坐支,截留、挪用非稅收入。堅決杜絕公款私存,私設“小金庫”。

第十二條   嚴格做好與省財政廳國庫處、代理銀行、第三方支付機構的對賬工作,確保資金及時到賬。

 

第四章  支出管理

 

第十三條   財務審批權限

(一)10萬元以下的支出,經財務審核后,報分管財務主任簽批。

(二)單筆10萬元以上(含10萬元)的支出,需經中心主任辦公會集體研究通過。

(三)列入“三重一大”財務事項的,需嚴格履行“三重一大”決策程序。

第十四條   財務報銷程序

(一)各項經費支出單據由經辦人填寫報銷單寫明事由,由部門負責人及分管業務主任審批后,由綜合部財務室審核后,10萬元以下的報分管財務主任簽批,10萬元以上的需中心主任辦公會研究通過后,提供相應的會議紀要復印件,方能報銷。

(二)會議(含培訓)、資產購置、房屋及設備維護維修、印刷制證、辦公用品、大型活動、軟件開發或其他政府采購目錄規定的服務和購置類支出,各部門在事前需要列出支出預算,由開展具體活動的經辦人填寫經費支出預算單(附件1),向綜合部財務室申報預算,在執行政府采購相關程序后,提供政府詢價、確認、合同、驗收、會議文件、名冊等相關要件材料,按照報銷程序核報。

(三)各項業務工作涉及的項目經費支出,各部門需填寫項目經費支出審批單(附件2),提供中心領導簽批同意的報告、合同、明細等要件材料,按照支出審批程序進行審批后支付。

第十五條    按財政授權,管理省財政廳通過國庫支付系統下達的預算指標。每季度用款計劃按規定向廳會計核算中心申報,審核通過后報省財政廳批復。

第十六條    按省財政國庫下達的用款指標及其特性執行預算。嚴格開支范圍和開支標準,明確權限,規范審核,履行程序,確保支出行為合規、票據真實有效,審批手續和附件齊備。不得虛列事項套取現金,不得報銷不屬于本單位業務范圍的票據,不得報銷發票抬頭為個人、發票單位名稱不全的發票,不得使用假發票,不得違規使用其他單位內部往來票據和白條入賬。

第十七條    嚴格執行國家和我省有關工資、津補貼、福利費、慰問費等政策規定,嚴格專項用途,嚴禁自行擴大發放范圍、擅自設立發放項目和自行提高發放標準。

第十八條   規范預付事項。凡納入公務卡強制結算目錄內的公務支出,除按規定實行國庫集中支付外,一律使用公務卡結算;各類符合政策規定的勞務費發放由經辦業務部門按規定制表,由財務部門委托銀行直接劃入領款人銀行卡。工作需要預付款的,需提供必要依據并按批準權限辦理預付款手續,以銀行轉賬形式暫劃入經辦人銀行卡或暫付給收款方。預付事項結束后及時報賬核銷。

第十九條   會議、培訓、公務出差、公務接待、因公出國、公務用車等我省有明確政策規定的支出,必須嚴格遵守規定。各項支出在預算范圍內實行事前審批,事后審核報賬。

第二十條   嚴格政府采購預算管理,嚴格執行政府采購制度,應編盡編,應采盡采,不編不采。不得違規變更采購方式,不得化整為零規避政府采購,不得指定供應商。政府采購計劃按規定向廳會計核算中心申報,審核通過后報省財政廳批復。

 

第五章 賬戶管理

 

第二十一條   嚴格銀行賬戶管理,按財政部門規定開設基本賬戶,按有關專項資金管理規定開設專項存款賬戶。嚴禁銀行賬戶出現任何與本單位職能不符或違法違規的用途,嚴禁未經省財政審批和省人民銀行核準設立銀行賬戶,嚴禁非獨立核算單位或部門內設機構私自設立銀行賬戶。全部銀行賬戶必須報廳會計核算中心備案。

第二十二條   新設或撤并銀行賬戶、大額資金存放銀行等事項要履行規定程序,由中心領導班子集體研究決定,內部公示,接受監督。

第二十三條   不得通過零余額賬戶向實有資金賬戶轉撥資金,不得以本單位銀行賬戶為其他單位或個人提供信用擔保,不得將本單位銀行賬戶提供給其他單位或個人使用,不得以個人名義存放單位資金。

第二十四條   要妥善審慎保管銀行預留印鑒,嚴格規定用印程序,明確責任。單位法定代表人、財務負責人、經辦人和單位名稱變更時應及時按規定程序辦理變更手續。

 

第六章   資產管理

 

第二十五條   資產包括流動資產和固定資產,是單位占用和使用的能以貨幣計量的經濟資源。

第二十六條   流動資產管理

(一)加強銀行存款管理。印鑒、支票分開管理,確保中心銀行賬戶資金安全。

(二)加強個人借款管理。嚴格按照公務借款手續進行,每年進行一次全面清理核對,不得長期掛帳。

第二十七條   固定資產管理

(一)中心的固定資產,設定專人專責管理。按照要求對新增的固定資產進行卡片登記,在固定資產軟件中輸入資產登記的各類項目,包括資產名稱、型號、購買日期、數量、原值、使用人、存放地點等。

(二)建立資產臺帳,年終進行清理盤點,確保財產安全、完整。做到帳物、帳表、帳帳三相符。

(三)對于因工作需要購置固定資產,由各部門提出申請,匯總后經審批同意后,按照年初預算經費,辦理政府采購程序購置。不得超標準、超數量、超范圍配置固定資產。

(四)堅決杜絕自行變賣處置固定資產,若已經達到固定資產使用年限或已報廢的固定資產,經中心主任同意后,按照廳相關規定和程序,上報報廢申請,報廢手續完成后,才能進行下賬處理。

(五)對責任心不強、玩忽職守造成的財產損失,根據情況由損失人進行賠償。

 

第七章  票據管理

 

第二十八條   中心統一使用省財政廳統一印刷的非稅收入收費票據,嚴禁使用其它自制、自購票據。

第二十九條   票據使用做到專票專用,使用、填寫票據要做到內容完整、名目正確、印章齊全。嚴格按照物價部門核準的收費項目、標準、范圍填寫。

第三十條   票據不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀;票據使用完后,按照財政廳的相關要求進行核銷手續。

第三十一條   對于收費票據應該妥善保管,如違反規定開票的責任人,嚴格按《財政票據管理辦法》的相關規定執行。

 

第八章 財務監督

 

第三十二條  中心財務工作接受省審計廳年度預算執行情況審計、不定期的專項財務資金審計。

第三十三條  中心財務工作接受上級部門、財政部門、紀檢部門各項巡視、專項治理、督辦檢查等事項的查賬和質詢。

第三十四條  加強對外部審計發現問題的分析整改工作。對審計發現的問題要及時分析問題原因,提出整改意見和措施,限期整改到位。

第三十五條  中心要不斷加強財務管理和內控制度建設,健全完善專項資金管理、支出報銷管理、政府采購管理、崗位責任等管理規章,建立落實權責對等、風險可控、傳導順暢、問責有據、監督有力、協同有效的內部控制制度和財務管理責任體系。要加強對財務工作人員的政策業務培訓和考核,建立輪崗機制,不斷提高人員素質水平和財務管理水平。

 

第九章  附 則

 

第三十六條 考試考務經費支出管理按相應的規定執行。

第三十七條 本規定由綜合部財務室負責解釋。

第三十八條 本規定自2018730日起執行。                     

第三十九條 若遇國家、省出臺新規,本規定與其不一致時從新規。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1

湖北省職業技能鑒定指導中心經費支出預算單

部門:                               填報時間:

項目名稱

 

執行時間

 

會議地點

 

政府采購供應商名稱

 

是否定點飯店:      

是否指定供應商:      

支出事由

 

支出明細

規格及型號

(會議天數)

單價

(會議標準)

數量

(會議人數)

預算金額

(元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

 

 

 

 

 

經費來源(請在選定的方框內打“√”)

預算內                   超預算              未納入部門預算

經辦人:

部門負責人:

財務審核:

 

 

 

 

 

 

       

分管業務領導審批:

 

 

 

 

 

 

       

主任審批:

 

 

 

 

 

 

       

                     

 注:會議(培訓)、印刷、維修、辦公用品、購置資產及其他服務等納入政府采購的支出需填此預算單。

 

附件2

  湖北省職業技能鑒定指導中心項目經費支出審批單

部門:                               填報時間:

項目名稱

 

執行時間

 

收款單位

 

支出事由

 

支出明細

單價

數量

支出金額(元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

 

 

 

經費來源(請在選定的方框內打“√”)

預算內                   超預算              未納入部門預算

經辦人:

部門負責人:

財務審核:

 

 

 

 

       

分管業務領導審批:

 

 

 

 

       

主任審批:

 

 

 

 

     

                   

 

 

 

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